Em 2015, a UE adotou como compromisso o objetivo vinculativo de reduzir as emissões de gases com efeito estufa em pelo menos 40% até 2030, em comparação com 1990. Além disso, a UE apresentou em 2019 o acordo verde europeu que incluía o objetivo de que a Europa se tornaria neutra em termos climáticos até 2050. Pela sua vez, espera-se que o setor financeiro desempenhe um papel fundamental no financiamento da transição para uma economia sustentável, razão pela qual a CRDV e a Diretiva relativa às Empresas de Serviços de Investimento (IFD) contêm um mandato à EBA para produzir um relatório com definições uniformes dos riscos ambientais, sociais e de governação (ESG), bem como critérios qualitativos e quantitativos adequados (incluindo testes de stress e análise de cenários) para a avaliação do impacto dos riscos dos ESG na estabilidade financeira das instituições a curto, médio e longo prazo.
Discussion paper on management and supervision of ESG risks
Nesse contexto, em Novembro de 2020, a ABE publicou o Documento de Discussão sobre a gestão e supervisão dos riscos dos ESG com o objetivo de recolher feedback para a preparação do seu relatório final sobre o tema. Este documento fornece uma proposta abrangente sobre como os fatores e riscos dos ESG poderiam ser incluídos no framework regulamentar e de supervisão das instituições de crédito e empresas de investimento.
Resumo executivo
A EBA publicou em Novembro de 2020 o Documento de Consulta sobre a Gestão e Supervisão dos Riscos dos ESG que fornece pormenores sobre os riscos decorrentes dos fatores de ESG, a sua gestão e canais de transmissão. O documento contém também uma lista de indicadores quantitativos e qualitativos, métricas e métodos de avaliação de riscos.
Escopo de aplicação
Este Documento de Consulta pode ser aplicado a empresas de investimento que são semelhantes aos bancos em termos do seu modelo de negócio e perfil de risco e que são abrangidas pela CRR e pela CRD.
Conteúdo principal
Esta Nota Técnica está estruturada em quatro aspectos chave:
- Definições: Relacionadas com fatores de ESG, riscos de ESG e canais de transmissão relacionados com riscos físicos, de transição e de responsabilidade.
- Indicadores quantitativos e qualitativos, métricas e metodologias para avaliar os riscos de ESG: conjunto de ferramentas e metodologias para avaliar, estimar e incorporar os riscos de ESG (alinhamento da carteira, abordagem de enquadramento do risco, abordagem de exposição).
- Gestão dos riscos de ESG: gestão da estratégia e dos processos empresariais, governação interna, gestão do risco e considerações específicas nas empresas de investimento.
- Fatores e riscos de ESG na supervisão: envolve o alargamento do horizonte temporal na avaliação da supervisão (através da análise de cenários / testes de stress).
Além disso, este documento reflete as iniciativas em curso e os progressos realizados no âmbito das alterações climáticas nos últimos anos.
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