Benchmarking of European institutions based on Pillar 3 disclosures

De acordo com a Oitava Parte do Regulamento dos Requisitos de Capital (CRR) e com as Diretrizes da Autoridade Bancária Europeia (EBA) sobre a materialidade, informações patrimoniais e confidencialidade e sobre a frequência da divulgação de informações, as instituições devem publicar as informações prudenciais relevantes pelo menos uma vez por ano. Na prática, as maiores instituições publicam normalmente dados prudenciais em base trimestral e um relatório completo em base anual. A informação anual deve ser publicada de modo a coincidir com a data de publicação das demonstrações financeiras. Portanto, a maioria das instituições publica as suas divulgações do Pilar 3 durante o primeiro trimestre do ano.

O objetivo desta análise é proporcionar uma visão atualizada da situação prudencial do sistema bancário europeu e comparar os índices de capital, de liquidez e de risco de crédito pertinentes, com base nas últimas publicações anuais do Pilar 3 das instituições.

Sumário executivo
As instituições-matrizes da Espaço Económico Europeu são obrigadas a cumprir os requisitos de divulgação de informação prudencial sobre a base de sua situação consolidada. Com o objetivo de oferecer uma visão geral da evolução dos principais índices de capital, de liquidez e de risco de crédito do sistema bancário europeu, foi realizada uma análise da informação de divulgação prudencial publicada por 41 bancos da Espaço Económico Europeu. A análise conclui que os bancos mantiveram índices sólidos de capital e de liquidez e os índices de NPL e FBE em média se estabilizaram, enquanto que o índice de ativos com desempenho de stage 2 aumentou significativamente.

Conteúdo principal
O objetivo desta análise é proporcionar uma visão geral atualizada da situação prudencial do sistema bancário europeu e uma comparação dos índices relevantes, com base nos últimos relatórios anuais do Pilar 3 das principais instituições:

• Escopo da análise: foram analisados dados relativos a dezembro de 2019 e dezembro de 2020 de 41 bancos com o mais alto nível de consolidação de 8 países da Espaço Económico Europeu.
• Conclusões sobre as tendências globais: Apesar da crise da COVID-19, os bancos continuam a manter sólidos índices de capital e de liquidez. Em geral, as posições de capital dos bancos em 2020 fortaleceram-se em relação a 2019. Isto deve-se em grande parte às ações de estímulo econômico proporcionadas pelas autoridades competentes, bem como às medidas de flexibilidade relacionadas com o cálculo dos requerimentos de capital. O índice CET1 registrou um crescimento generalizado em todos os bancos, enquanto que o índice LR aumentou ligeiramente em média. A LCR também aumentou significativamente e o índice de NPL e o índice FBE permaneceram estáveis. Os índices de ativos em stage 2 registraram aumentos significativos.

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