Supervision Newsletter (mayo de 2018)

Desde el año 2016, el ECB ha publicado periódicamente versiones actualizadas de su ‘Supervision Newsletter’ con el objetivo de abordar aquellos aspectos que son considerados significativos a efectos del marco europeo de supervisión. En este contexto, el ECB publicó en mayo de 2018 una actualización de su Supervision Newsletter que incluía cinco artículos sobre los siguientes aspectos: Brexit, IFRS 9, la prevención del blanqueo de capitales (AML), la inviabilidad de las entidades, y el procedimiento de ejecución y sanciones.

Esta Nota Técnica incluye un resumen del contenido de la Supervision Newsletter de mayo de 2018, e información estadística con fecha de referencia 4T17 facilitada por el ECB en su labor de supervisión.

Resumen ejecutivo

La Supervision Newsletter del ECB aborda fundamentalmente el impacto del potencial periodo transitorio del Brexit, el progreso en la implementación de IFRS 9 por parte de las entidades de crédito, las competencias del ECB respecto a Pilar 2, la prevención del blanqueo de capitales, la inviabilidad o posible inviabilidad de las entidades y, el procedimiento de ejecución, sanciones y reporting de infracciones.

Ámbito de aplicación

Esta Newsletter está dirigida a los grupos de interés y al público en general, y pretende informar a dichos interesados sobre aquellas cuestiones que suscitan mayor interés en el sector financiero.

Contenido principal

• Brexit: impacto de un posible periodo transitorio. El ECB y los supervisores nacionales esperan que los bancos presenten planes creíbles para hacer frente al Brexit lo antes posible. Los bancos que pretendan trasladar sus actividades a la Eurozona deben enviar sus solicitudes de autorización al final del 2T18 para asegurarse de que pueden seguir atendiendo a sus clientes después del 30 de marzo de 2019.
• IFRS 9: progreso en la implementación de IFRS 9 por parte de las entidades de crédito. Las entidades están progresando en aquellos aspectos relacionados con la implementación de la definición de incumplimiento y la evaluación del modelo de negocio. Las principales áreas de mejora se relacionan con la implementación de la validación y back-testing, la incorporación de información prospectiva, y la medición de las ECL.
• El ECB y la prevención del blanqueo de capitales. El ECB no puede investigar si se producen infracciones de la legislación sobre AML ya que en este sentido la competencia recae únicamente sobre las autoridades de AML. Una vez que la autoridad AML ha identificado dichas infracciones, el ECB puede considerar los hechos como ciertos y emplear sus poderes de Pilar 2 (principalmente a través del SREP).
• Inviabilidad o posible inviabilidad de las entidades. El procedimiento para declarar la inviabilidad o posible inviabilidad de las entidades comienza con la declaración del ECB sobre si se cumplen ciertas condiciones de autorización, activo, deudas, o apoyo financiero público.
• Procedimiento de ejecución, sanciones y reporting de infracciones. Como consecuencia del Mecanismo Único de Supervisión (SSM), el ECB tiene atribuida la competencia para adoptar medidas de ejecución e imponer sanciones pecuniarias y no pecuniarias. En este sentido el ECB se ha centrado en sancionar comportamientos relacionados con: requerimientos de capital, grandes exposiciones, liquidez, obligaciones de reporting y gobierno.

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