En marzo de 2020, la EBA decidió posponer los stress test en toda la EU hasta 2021 para permitir a los bancos centrar su atención y asegurar la continuidad de sus operaciones básicas, incluyendo el apoyo a sus clientes. El objetivo de los stress test a nivel de la EU es proporcionar a los supervisores, bancos y otros participantes del mercado un marco analítico común para comparar y evaluar de forma consistente la resiliencia de los bancos y del sistema bancario de la EU ante los shocks, y poner a prueba la posición de capital de los bancos de la EU.
2021 EU-wide stress test final methodology
En este sentido, en noviembre de 2020, la EBA publicó la metodología final, las plantillas preliminares y la guía de plantillas para los stress test de 2021 en toda la EU. El ejercicio se basa en una metodología común, en escenarios internamente coherentes y adecuados, y en un conjunto de plantillas que recogen los datos del punto de partida y los resultados de los stress test para permitir una evaluación rigurosa de los bancos incluidos en la muestra.
Resumen ejecutivo
La EBA publicó la metodología final, las plantillas preliminares y la guía de plantillas para los stress test de 2021 en toda la EU, junto con los principales hitos del ejercicio. Este documento incluye algunos cambios en la metodología y las plantillas en comparación con el ejercicio aplazado para 2020, como el reconocimiento de los efectos del cambio de divisas para determinados artículos de P&L, y el tratamiento de las moratorias y las garantías públicas en relación con la crisis provocado por el COVID-19.
Ámbito de aplicación
Este borrador de la metodología de los stress test de 2021 es de aplicación a los supervisores, los bancos y a otros agentes del mercado.
Contenido principal
- Muestra de bancos participantes y ámbito de aplicación. Participarán 49 bancos de la EU (en 2018 también participaron 49 bancos), que representan más del 70% de los activos del sistema bancario de la Eurozona, cada Estado miembro de la EU no perteneciente a la Eurozona, y Noruega. El perímetro de consolidación de cada grupo bancario se corresponde con el definido por CRD/CRR.
- Fecha de referencia. El ejercicio se lleva a cabo empleando cifras de finales del 2020, y los escenarios se aplicarán durante un período de 3 años desde finales de 2021 hasta finales de 2023.
- Escenarios macroeconómicos. El stress test incluirá un escenario base y un escenario adverso, los cuales se aplicarán durante un periodo de 3 años comprendido entre el cierre de 2021 y el cierre de 2023.
- Riesgos incluidos en el ejercicio. Se requiere a los bancos estresar el siguiente conjunto de riesgos: riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo de crédito de contraparte (CCR) y el ajuste de valoración del crédito (CVA) y riesgo operacional.
- Resultados. El impacto del stress test se publicará en términos de CET1. Adicionalmente, se reportará para cada año del ejercicio el ratio de capital Tier 1, el ratio de capital total, y el ratio de apalancamiento.
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