Tras la firma en 2015 del Acuerdo de París sobre el cambio climático y la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible de las Naciones Unidas, gobiernos de todo el mundo están avanzando en la transición hacia una economía baja en carbono y más circular. En Europa, el Pacto Verde Europeo establece el objetivo de convertir al continente en el primero climáticamente neutral en 2050. En este sentido, se espera que el sector financiero desempeñe un papel fundamental, y por segundo año consecutivo, el ECB ha identificado los riesgos relacionados con el clima como un factor clave en el Mapa de Riesgos del SSM para el sistema bancario de la zona euro.
Guía sobre riesgos relacionados con el clima ECB
En este contexto, el ECB ha publicado la Guía Final sobre los riesgos relacionados con el clima y medioambientales, que expone el entendimiento del ECB sobre la gestión segura y prudente de los riesgos relacionados con el clima y medioambientales (de aquí en adelante “riesgos climáticos”) en el marco prudencial vigente, las expectativas sobre la consideración de estos riesgos (como factores de las categorías de riesgos prudenciales establecidas) al formular y aplicar su estrategia de negocio y sus marcos de gobierno y gestión de riesgos, así como las expectativas sobre cómo las entidades han de aumentar su transparencia en relación a la información relativa al clima y el medio ambiente.
Esta Nota Técnica resume los principales aspectos incluidos en la Guía sobre los riesgos relacionados con el clima y medioambientales del Banco Central Europeo (ECB).
Resumen ejecutivo
La Guía sobre los riesgos relacionados con el clima y medioambientales del ECB describe cómo entiende el regulador la gestión segura y prudente de dichos riesgos bajo el actual marco supervisor, así como las expectativas sobre cómo las entidades deben abordar estos riesgos.
Ámbito de aplicación
Esta guía está dirigida principalmente a las entidades significativas supervisadas directamente por el ECB, si bien ha sido elaborada de forma conjunta por el ECB y las autoridades nacionales competentes (NCA) y se recomienda que éstas apliquen las expectativas en su supervisión de las entidades menos significativas (LSI) de forma proporcional al perfil de riesgo y al modelo de negocio de la entidad.
Contenido principal
- Expectativas supervisoras en relación con los modelos y la estrategia de negocio. Se espera que las entidades identifiquen, evalúen y controlen el impacto actual y futuro de los factores climáticos y medioambientales sobre su entorno empresarial y que aseguren la sostenibilidad y capacidad de resistencia de su modelo de negocio de forma prospectiva.
- Expectativas supervisoras en relación con el gobierno y el apetito de riesgo. Se espera que las entidades integren los riesgos climáticos en sus marcos de gobierno y apetito al riesgo, con la adecuada participación de todas las funciones pertinentes, para poder conocer estos riesgos y reaccionar frente a ellos. Además, se espera una comunicación adecuada y periódica de los riesgos climáticos al órgano de administración.
- Expectativas supervisoras en materia de gestión de riesgos. Esta guía proporciona orientaciones detalladas sobre la integración de los riesgos climáticos en la gestión de los riesgos de crédito, operacional, mercado y liquidez, así como en el ICAAP, incluida la cuantificación de los riesgos mediante el análisis de escenarios y pruebas de resistencia.
- Expectativas supervisoras relativas a la divulgación de información. Se espera que las entidades publiquen información significativa y los parámetros clave sobre los riesgos climáticos que consideren significativos, como mínimo, de conformidad con lo establecido en las Directrices sobre la presentación de informes no financieros: Suplemento sobre la información relacionada con el clima de la Comisión Europea.
Accede al documento completo en español (documento disponible también en inglés).